📊 Box 3 Belastingcalculator 2026

Compleet overzicht van de huidige en toekomstige Box 3 regelgeving met interactieve rekentools

Box 3 Illustratie

💡 Wat is Box 3?

Box 3 is de vermogensrendementsheffing in de Nederlandse inkomstenbelasting. U betaalt belasting over het (fictieve of werkelijke) rendement op uw vermogen. Tot uw vermogen behoren onder andere:

💰 Bank- en spaartegoeden

Al uw spaargeld op Nederlandse en buitenlandse rekeningen, inclusief betaalrekeningen

📊 Beleggingen

Aandelen, obligaties, cryptovaluta, beleggingsfondsen en andere effecten

🏠 Tweede woningen

Vakantiewoningen, verhuurde woningen en ander onroerend goed (niet uw eigen woning)

💵 Contant geld

Contant geld boven €672 per persoon telt mee voor Box 3

📊 Box 3 in 2026: Actuele Cijfers

Heffingsvrij Vermogen

Situatie Heffingsvrij Vermogen 2026 Heffingsvrij Vermogen 2025
Alleenstaand €59.357 €57.684
Fiscale partners €118.714 €115.368
✅ Goed nieuws! Het oorspronkelijke plan om het heffingsvrije vermogen te verlagen naar €51.396 is geschrapt. In plaats daarvan is het vrijgestelde bedrag geïndexeerd en gestegen.

Forfaitaire Rendementspercentages 2026

Categorie Percentage 2026 Status
Bank- en spaartegoeden 1,28% Voorlopig
Overige bezittingen (beleggingen, vastgoed) 6,00% Definitief
Schulden 2,70% Voorlopig
ℹ️ Let op: Het oorspronkelijke plan om het forfaitaire rendement op overige bezittingen te verhogen naar 7,78% is door de Tweede Kamer geschrapt. Het blijft in 2026 op 6,00%.

Belastingtarief

Het belastingtarief in Box 3 blijft ongewijzigd: 36%

U betaalt 36% belasting over het berekende (forfaitaire of werkelijke) rendement op uw vermogen.

⚖️ Forfaitair vs. Werkelijk Rendement

Tot en met 2027 heeft u de keuze tussen twee berekeningsmethoden:

🧮 Forfaitair Rendement (standaard)

Voordelen:

  • Eenvoudig: Belastingdienst berekent automatisch
  • Heffingsvrij vermogen van toepassing (€59.357)
  • Geen administratie nodig

Nadelen:

  • Ook bij verlies betaalt u belasting
  • Fictief rendement kan hoger zijn dan werkelijk rendement

📈 Werkelijk Rendement (tegenbewijsregeling)

Voordelen:

  • Betaal alleen belasting over daadwerkelijk rendement
  • Bij verlies of laag rendement mogelijk voordeliger
  • Bij negatief rendement: €0 belasting

Nadelen:

  • Geen heffingsvrij vermogen
  • Veel administratie: alle transacties bijhouden
  • Ook ongerealiseerde waardestijgingen tellen mee
  • Alleen rentekosten aftrekbaar, geen andere kosten
⚠️ Belangrijk: Bij werkelijk rendement telt uw gehele vermogen mee (geen vrijstelling), inclusief ongerealiseerde waardestijgingen. Verliezen uit andere jaren mogen niet verrekend worden. Alleen rentekosten op Box 3-schulden zijn aftrekbaar.

🧮 Bereken uw Box 3 belasting (Forfaitair Rendement)

Vul onderstaande gegevens in om uw Box 3 belasting volgens het forfaitaire stelsel te berekenen. Beweeg met uw muis over het i-icoontje voor uitleg bij elk veld.

💰 Uw Bezittingen

📈 Bereken uw werkelijk rendement (Tegenbewijsregeling)

Gebruik deze tool om uw werkelijke rendement te berekenen en te vergelijken met het forfaitaire rendement. Alleen interessant als uw werkelijke rendement lager is.

⚠️ Let op: Bij werkelijk rendement geldt GEEN heffingsvrij vermogen. Ook ongerealiseerde waardestijgingen tellen mee. Alleen rentekosten zijn aftrekbaar, geen andere kosten. Verliezen uit eerdere jaren zijn niet verrekenbaar.

💶 Direct Rendement (ontvangen inkomsten)

📊 Indirect Rendement (waardeontwikkeling)

🏠 Waardeontwikkeling Vastgoed

💸 Aftrekbare Kosten

ℹ️ Belangrijke informatie over kosten: Alleen rentekosten op Box 3-schulden zijn aftrekbaar. Andere kosten zoals beheerkosten, onderhoudskosten, transactiekosten of advieskoten zijn NIET aftrekbaar bij de tegenbewijsregeling.

🔮 Box 3 vanaf 2028: Nieuw Stelsel

De Tweede Kamer heeft op 12 februari 2026 ingestemd met het wetsvoorstel 'Wet werkelijk rendement box 3'. Als ook de Eerste Kamer instemt, treedt per 1 januari 2028 een volledig nieuw Box 3-stelsel in werking.

🎯 Kernpunten Nieuw Stelsel 2028

  • Belasting over werkelijk rendement wordt verplicht (geen forfaitair stelsel meer)
  • Vermogensaanwasbelasting: Ook ongerealiseerde waardegroei wordt jaarlijks belast
  • Verliesverrekening wordt mogelijk: Verliezen kunnen verrekend worden met toekomstige winsten
  • Meer kostenaftrek: Ook andere kosten worden aftrekbaar (niet alleen rente)
  • Heffingsvrij rendement: €1.800 per persoon (in plaats van vrijstelling op vermogen)
  • Tarief blijft 36% over het werkelijke rendement

📅 Tijdlijn en Planning

Tot en met 2027

Huidige overbruggingsstelsel met forfaitaire percentages blijft van kracht. Tegenbewijsregeling (werkelijk rendement) blijft beschikbaar als alternatief.

1 januari 2028

Beoogde invoering nieuw Box 3-stelsel. Alleen werkelijk rendement wordt nog belast. Forfaitair stelsel vervalt definitief.

2029 en verder

Kabinet onderzoekt verdere ontwikkeling naar een vermogenswinstbelasting (belasting alleen bij realisatie, niet jaarlijks).

⚖️ Belangrijke Verschillen 2027 vs. 2028

Aspect Tot 2027 (huidig) Vanaf 2028 (nieuw)
Berekeningsmethode Forfaitair (standaard) of werkelijk (optioneel) Alleen werkelijk rendement
Vrijstelling Heffingsvrij vermogen €59.357 (2026) Heffingsvrij rendement €1.800
Verliesverrekening Niet mogelijk Wel mogelijk (met toekomstige winsten)
Kostenaftrek Alleen rentekosten Alle relevante kosten (rente, beheer, transactie, onderhoud)
Administratie Beperkt (bij forfaitair) Uitgebreid (verplicht voor iedereen)
Tarief 36% 36%

📊 Impact op Verschillende Beleggers

💰 Spaarders

Impact: Neutraal tot positief

Werkelijke spaarrente is vaak vergelijkbaar met forfaitaire percentages. Door heffingsvrij rendement van €1.800 blijven kleine spaarders mogelijk geheel buiten heffing.

Voorbeeld: Bij €140.000 spaargeld (3% rente = €4.200 rendement) betaalt u over €2.400 belasting: €864 (vs. €1.040 nu).

📈 Actieve Beleggers

Impact: Negatief op korte termijn

Bij hoge rendementen (>6%) betaalt u meer belasting. Ook ongerealiseerde winsten worden jaarlijks belast. Positief: verliesverrekening en kostenaftrek.

Voorbeeld: Bij 9% rendement (historisch gemiddelde) betaalt u 3,24% belasting (nu: 2,16%).

🏠 Vastgoedbezitters

Impact: Sterk afhankelijk van waardeontwikkeling

WOZ-waardestijgingen worden jaarlijks belast. Bij stijgende markt hogere belasting. Voordeel: onderhoudskosten en rente volledig aftrekbaar.

Let op: Bij verkoop kan dubbele heffing ontstaan als WOZ-waarde achterloopt bij verkoopprijs.

💼 Grote Vermogens (>€500k)

Impact: Significant negatief bij hoge rendementen

Heffingsvrij rendement van €1.800 is verwaarloosbaar. Bij gediversifieerde portefeuilles met gemiddeld >6% rendement stijgt belastingdruk aanzienlijk.

Overwegingen: Internationale structuren, gift/schenking aan kinderen, of wachten op mogelijke vermogenswinstbelasting (belasting bij verkoop).

⚠️ Kritiek van de Raad van State: De Raad van State heeft geadviseerd de vormgeving opnieuw te bezien. Het stelsel is complex, leidt tot slechtere dienstverlening en onvoldoende toezicht. Het kabinet heeft besloten toch door te gaan met invoering per 2028 om budgettaire redenen.

🔍 Verdere Toekomst: Vermogenswinstbelasting

Het kabinet wil het stelsel op termijn verder ontwikkelen richting een echte vermogenswinstbelasting. Dit betekent:

  • Belasting alleen bij daadwerkelijke verkoop (realisatie)
  • Geen jaarlijkse heffing over ongerealiseerde waardestijgingen meer
  • Vergelijkbaar met Box 2 (aanmerkelijk belang)
  • Tarief mogelijk 36% (met verliesverrekening)
  • Timing onbekend (op zijn vroegst 2029)
💡 Tip: Het nieuwe stelsel is complex. Overweeg tijdig te starten met goede administratie van al uw vermogensbestanddelen. Bewaar alle depot-overzichten, WOZ-beschikkingen, en facturen van kosten.

📚 Officiële Bronnen en Referenties

Alle informatie op deze website is gebaseerd op officiële bronnen van de Nederlandse overheid en betrouwbare financiële instellingen.

🏛️ Belastingdienst

🏢 Rijksoverheid

🏦 Banken en Financiële Instellingen

📰 Vakpublicaties

⚖️ Juridische Bronnen

ℹ️ Disclaimer: Deze website is bedoeld voor informatieve doeleinden en geeft een algemeen overzicht van de Box 3 regelgeving. Aan de berekeningen kunnen geen rechten worden ontleend. Voor specifiek fiscaal advies op maat verwijzen wij u door naar een erkend belastingadviseur. De informatie is gebaseerd op de stand van zaken per maart 2026 en kan onderhevig zijn aan wijzigingen.
✅ Actualiteit: Deze website is gebaseerd op de meest recente informatie over Box 3 per maart 2026, inclusief de aangenomen wijzigingen uit het Belastingplan 2026 en het wetsvoorstel Werkelijk Rendement Box 3.